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流动比率多少比较合适(流动比率大于1小于2说明什么)


企业财务管理领域三张表:现金流量表、负债表和利润表,同样家庭财务管理也有三张对应的表格:收入支出表、资产负债表、投资收益表。做好这三张表,家庭财务一目了然,帮你轻松管好账。

收入支出表。就是把家庭每月的收入和支出各大项,汇总为一份报表:1)家庭收入包括主动收入和被动收入。主动收入指靠劳动、智慧和技术获取的报酬,一般包括工资收入、兼职收入和奖金等;被动收入指房屋出租的租金、理财收益等不需要付出劳动的收入,如存款、债券、基金、股票等收益。2)家庭支出包括每月固定支出和弹性支出两大类费用,固定支出如房贷、保险费、管理费、水电煤气费、通讯费、停车月保费、教育费学费等,弹性支出如交通费、食品、医疗费如体检、看病、吃药费用、娱乐支出如应酬交际、旅游等费用。家庭收支表的各项设计,可根据自己的记录和管理习惯来制定细项,还可把家庭收支表调整为月度、季度或者年度报表,定期记录、整理和复盘。

如何利用家庭收入支出表。1)计算家庭收入支出比,如每月支出>收入则家庭处于财政赤字,如收入>支出则每月盈余部分可纳入储蓄及投资计划;2)计算家庭每月负债率。一般来说房贷+车贷+卡账等负债支出,与收入比例少于1/3为较合理幅度。3)梳理家庭收入情况,努力拓宽及提高收入来源。例如增加兼职或副业收入、增加被动收入来源等;4)梳理家庭支出情况,保证刚性支出需求,合理规划并限制弹性支出。刚性开支例如房贷、保险、食品、交通、水电煤等费用基本每月定额支出,而在根据某月度有奖金等收入盈余的情况下,可适当提高交际、旅游等弹性支出的预算,反之亦然;5)每月提前预估、定期复盘,纵观家庭收支比例的合理性,必要时做适当调整。

资产负债表。就是梳理家庭所有资产和负责的汇总报表。1)家庭资产就是未来可为家庭带来收入的财产,例如房产可增值变现、理财可获得收益,保险单有现金价值,必要时还可置换成保额。资产一般包括固定资产和流动资产,固定资产如房产、汽车等,流动资产如现金、存款、股票、债券、基金等理财等。2)家庭负债主要指房贷、车贷、信用卡欠款等需要偿还的欠款。

如何利用家庭资产负债表。1)计算家庭净资产,净资产=资产-负债=5,470,000-538,000=4,932,000元。2)评估家庭杠杆比率,杠杆比率 = 总负债/净资产=538,000/4,932,000=10%,杠杆比率>50%属于高风险状态,如低于20%属于经济保守型家庭,可考虑适当提高杠杆带动资金流转和效率。3)结合收支表计算流动资金比率,流动性资产因可随时变现,因此代表家庭的抗风险能力。流动性比率=流动资产/当月支出=270,000/11,500=23.5。一般流动性比率为6以上较适合,因代表家庭即使在失业零收入的情况下,流动资产也能支撑家庭生活超过半年以上。

投资收益表。可直接以年为单位,统计每年投资和收益情况。

如何利用投资收益表。1)评估财务自由度,财务自由度=理财收益/支出,如超过1,代表家庭已基本实现财务自由,数值越高代表家庭财务自由度越高。2)控制高风险投资占比。也就是期货、股票、投资性商铺等高风险投资额/所有投资额比率。30岁建议控制在50%以内,40岁宜控制在40%以内,50岁建议控制在30%,以此类推。

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