管理制度及规范

第322篇

仓库盘点制度

一、目的：

1.核算成本的需要。

2.盘活资产有效利用现有资源,避免不必要的浪费和损失，促使开源节流。

3.完善公司法人治理结构，重新界定划分资产，便于独立核算。

4.制定安全库存的需要。

二、关于存货、固定资产实施盘点前的规划

1.参与盘点的部门和人员

盘点是公司的一件大事，各部门、各级领导、有关人员，包括行政人事部、生产部、工程部、品管部、市埸部、财务部、PMC部等部门所有人员都必须参与。

2.盘点的内容和范围：

固定资产和工具的划分标准：单位价值2000元以上，生产用，使用年限1年以上，管理用，使用年限2年以上，为固定资产；其余设备、仪器仪表、工具不符合上述做为固定资产条件的做为工具核算，但价值在300（含）以上的作为固定资产来管理。

?1）各厂物料仓库本月31日止，存放的所有原材料、低值易耗品（生产工具、管理用具、消耗品、零星物料、文具等）（以下简称存货），暂时经管的未交付给使用部门的固定资产、及自用的固定资产、管理用具等.。

?2）各厂PPC部（包括总部）:本月31日止，领用或经管的固定资产（生产设备、办公设备）、生产工具、管理用具、各制程（工序）月末在制品（半成品）及各个环节各个程序的物料用品。

?3）各厂工程部（包括总部）: 本月31日止，领用或经管的固定资产（生产设备、办公设备）、生产工具、管理用具、研发打样而形成的月末在制品（半成品）及物料用品。

?4）品管部（包括总部）: 领用或经管的固定资产（仪器、仪表、办公设备）、生产工具、管理用具、化学试剂等物料用品。

?5）PMC部（包括总部），本月31止，领用或经管的固定资产（生产设备、办公设备）、生产工具、管理用具、及物料用品。

?6）各厂成品仓月31日止，存放的所有生产成品），领用或经管的固定资产、管理用具等.。

7）行政、人力资源部（电脑课、保安队、后勤、食堂、职工宿舍等）、市埸部、采购部、财务部、总经理办公室等经管的固定资产、管理用具、工具书、餐具、厨房设施设备、职工宿舍设施（床、被褥等所有公司财产）。

3.存货停止流动.

为了保证存货和固定资产数量的准确性，盘点时各部门、各库房、各制程（工序）的存货应该停止流动，分类摆放。

4.编制连续编号的盘点标签或填写盘点清单，有条件还应绘制存货、固定资产摆放示意图，规划盘点路线。

5.召开盘点预备会议

将盘点计划或指令贯彻到每一参与人员.

6.统一计量单位：

生产及领用部门、PMC（仓库）、财务部门必须统一各项固定资产、原材料、生产工具、管理用具、消耗品、零星物料、文具等所有物料用品（以下除固定资产外简称存货）的计量单位。以提高工作效率和避免不必要的误解和矛盾。

7.盘点时间：每月的最后一日（2月为28日或29日，4、6、9、11月为30日，1、3、5、7、8、10、12月为31日），要求必须完成。

由于此资盘点的范围广，项目，象固定资产及工具和用具类，由于流动性较小，可先安排盘点。

三、盘点问卷调查

高层机构应对公司盘点组织准备工作进行调查，以确定公司各部门是否按盘点计划的要求再进行盘点准备工作.

1.所有参与盘点人员是否熟悉盘点的一般程序和基本要求.

2.所有存货、固定资产是否都分类摆放有序，是否停止流动。

3.盘点标签或盘点清单是否编制妥当，是否有遗漏的存货、固定资产，废品和毁损物品是否分开摆放并分开列示。

4.各种计数、计量器具是否符合标准，并准备齐，各项固定资产、存货的计量单位是否统一。

四、实施盘点

1.各个部门应自行安排进行详细的初盘、复盘，最后由公司各部门经理级以上人员、财务、物控进行抽查盘点。抽查的样本不低于20%，在比较抽查结果与盘点记录时，不仅要核对数量还要核对存货的编号、品种、规格及产品品质等；抽点在产品时还应关注其完工程度是否适当。如发现差异，除督促更正外，还应扩大抽查范围，如发现差错过大（占抽查的5%以上），则应要求有关部门重新盘点。

实施盘点过程的奖惩规定：

参与盘点的人员必须认真仔细地实施盘点：

初盘人实施盘点一种（产品、半成品、原材料、易耗品、工具、固定资产）而产生3个以上数量差异的，及初盘人实施盘点不同大类三种以上的盘点项目都有差异的或漏盘的，视为责任过失-故意违反盘点制度的行为处以50元—100元的罚款，同时对复盘人在实施复盘时针对初盘人以上的行为能够揭发指正的，公司预以复盘人50---100元的奖励。如果复盘人在实施复盘时，对于初盘人上述的违反盘点制度的行为，没有揭发指正的，而故意隐瞒包庇的行为，公司对其复盘人处以100-200元的罚款。对于有关人员不服从安排或有抵抗的而影响盘点工作顺利进行的或影响公司运作的，处以50-100的罚款，并给予严重敬告处分一次。

本处罚的规定不是目的，而是一种手段，目的是让大家增强敬业精神和责任意识，把公司利益放在首位，做一名忠于职守，诚实信用的优秀职员工。